Introdução à Análise de Caixa

A Análise de Caixa foi uma das primeiras funcionalidades disponibilizadas pelo Malha Fina do Contador e permanece como um dos recursos mais completos do sistema.
Por meio dela, o contador pode:

• Realizar a análise detalhada da declaração;

• Identificar gargalos e prever processamentos;

• Avaliar a variação patrimonial do contribuinte.

Essas informações são apresentadas em tempo real, graças à leitura contínua dos dados registrados no Programa Gerador da Declaração (PGD ou IRPF).

Além de oferecer a análise mais precisa e abrangente do mercado, essa funcionalidade desempenha um papel essencial no sistema: é através dela que o Malha Fina do Contador identifica e cadastra automaticamente todos os clientes, garantindo a importação completa da carteira.

Metodologia

A metodologia utilizada na Análise de Caixa do Malha Fina do Contador foi desenvolvida como um recurso de apoio para identificar possíveis incompatibilidades entre os recursos informados na declaração e as aplicações realizadas ao longo do ano. Ela utiliza critérios definidos pelo sistema para classificar determinadas informações como origem de recursos e outras como aplicação/gasto, com o objetivo de fornecer um indicativo da disponibilidade financeira do contribuinte.

Esse cálculo não corresponde a um demonstrativo oficial da Receita Federal e, até onde temos conhecimento, não existe um manual ou norma da Receita que estabeleça uma fórmula específica para apuração de um "caixa disponível" como a apresentada pelo sistema.

Por esse motivo, o resultado deve ser interpretado como uma ferramenta de análise e conferência, auxiliando o profissional na revisão da declaração, e não como um saldo financeiro efetivamente existente em 31/12 ou um valor que represente, por si só, o entendimento da Receita Federal.

Leitura dos Dados

Ao acessar a pasta “Arquivos de Programas RFB” no computador do contador, o sistema identifica todos os IRPFs instalados a partir de 2011, realizando a leitura e análise de todas as declarações encontradas.

Tela Inicial da Análise de Caixa

Ao acessar a aba “Análise de Caixa”, você encontrará:

Barra Lateral Esquerda

• Navegação por ano, com a listagem dos clientes identificados com base nos IRPFs instalados.

Área Superior Central

1. Barra de pesquisa: permite buscar por nome ou CPF.

2. Botão “Filtros”: possibilita filtrar clientes de acordo com os resultados da Análise de Caixa (Compatível, Inconsistente e/ou Negativa), Pagamento (Pagos ou Não Pagos), Transmissão (Transmitidas, Não Transmitidas ou Retificadoras), Imposto (Com Imposto a Pagar, a Restituir e/ou Sem Imposto a Pagar/Restituir) e Status de Processamento.

3. Botão “Configurações”: permite identificar a pasta “Arquivos de Programas RFB”, ativar o Malha Fina do Contador e ajustar dados da empresa para exportação de documentos.

4. Botão “Opções de Exportação”: oferece listagem conforme o filtro selecionado e exportação personalizada em PDF ou planilha.

Clicando nos títulos das colunas desejadas, também é possível alterar a ordem da listagem por nome, CPF ou data de último acesso em ordem crescente ou decrescente.